Tanto las empresas como los autónomos buscan reducir su carga fiscal de forma legal y eficiente. Una de las claves está en conocer bien qué gastos son deducibles en el IRPF o en el Impuesto sobre Sociedades.

¿Qué son los gastos deducibles?

Son aquellos gastos necesarios para la obtención de ingresos, que la ley permite restar de la base imponible antes de calcular el impuesto a pagar.

En otras palabras, cuanto mayor sea el importe de gastos deducibles justificados, menor será la factura fiscal.

Requisitos generales para deducir un gasto

La normativa establece que los gastos deben cumplir con tres condiciones:

1. Vinculación con la actividad económica: deben estar directamente relacionados con la generación de ingresos.

2. Justificación adecuada: se requiere factura completa, no valen simples tickets.

3. Registro contable: el gasto debe estar correctamente anotado en los libros oficiales.

Ejemplos de gastos deducibles

• Personal: sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social, formación.

• Alquileres y suministros: locales, oficinas, electricidad, internet.

• Materiales y servicios profesionales: compra de equipos, asesoría, seguros.

• Vehículos: en algunos casos, aunque Hacienda suele exigir una afectación exclusiva a la actividad.

• Gastos financieros: intereses de préstamos relacionados con la empresa.

Gastos problemáticos

No todo lo que se paga puede deducirse. Hacienda suele rechazar:

• Gastos personales (viajes de ocio, comidas sin relación clara con clientes).

• Vehículos y combustible de uso mixto, salvo prueba contundente de uso profesional.

• Regalos sin justificación comercial suficiente.

Consecuencias de una deducción indebida

Si la Agencia Tributaria detecta que se han deducido gastos no permitidos:

• Puede regularizar la situación y exigir el pago del impuesto correspondiente.

• Añadir intereses de demora.

• Imponer sanciones económicas, que pueden llegar hasta el 150 % de la cantidad defraudada en casos graves.

Conclusión

Conocer bien qué gastos son deducibles permite optimizar la carga fiscal de manera legal y segura. La clave está en justificar correctamente, llevar una contabilidad ordenada y contar con asesoramiento especializado.